Calcular devolucion irpf maternidad

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Calculadora de la prestación por maternidad, ¿cuánto te tienen que devolver del IRPF?

Aunque los expertos recomiendan usar el formulario que está preparando la Agencia Tributaria, las madres que quieran ir adelantándose pueden rellenar online la solicitud de rectificación

EDURNE MARTÍNEZMadrid Martes, 20 noviembre 2018, 08:51

La Agencia Tributaria lleva trabajando en un formulario que facilita la tarea de pedir la devolución del IRPF de maternidad desde que el Tribunal Supremo dictara sentencia a principios de octubre. Desde la AEAT siguen posponiendo la publicación de este formulario a «las próximas semanas», por lo que es importante saber que se puede reclamar el dinero de forma ordinaria sin tener que esperar.

El procedimiento no es muy difícil, pero habrá que presentar más datos que con el prometido formulario de Hacienda. Las mujeres afectadas por la sentencia -las que recibieron su prestación por maternidad en 2014, 2015, 2016 y 2017- pueden complementar hoy mismo un procedimiento estándar de rectificación de autoliquidación a través de la web de la Agencia Tributaria.

Hay que rellenar el escrito, aportar la documentación -la sentencia del Supremo- y solicitar que la Agencia Tributaria revise nuestra declaración. Para ello tienen que localizar el importe de la prestación que hayan percibido en los datos fiscales remitidos por Hacienda y rellenar el formulario mediante número de referencia, clave PIN o DNI electrónico.

Prestación por maternidad, ¿cuánto te tienen que devolver?:

«La instancia consta básicamente de tres partes: datos personales, datos de la declaración de la Renta y datos bancarios», explica Ricardo Perpiñán, portavoz de la Asociación Española de Asesores Fiscales (Asefiget). Las personas interesadas deben rellenar el formulario con el número de referencia de la declaración de la Renta que queremos que se revise y la fecha de presentación. El experto aconseja pedir que esta rectificación se cumpla con los intereses de demora, aunque se suelen devolver de oficio aunque no se soliciten. Es «muy importante» acordarse de cumplimentar el número de cuenta bancaria donde queremos que nos ingresen la devolución del dinero, «porque si no el proceso se puede demorar dos meses más», explica Perpiñán.

¿Cuál es el plazo para reclamar?

Aún así, los expertos consultados recomiendan esperar a que la Agencia Tributaria publique este «sencillo» formulario porque están seguros de que no tardará. Las primeras madres a las que les puede prescribir la devolución -las que dieron a luz en 2014- tienen hasta el 30 de junio de 2019 para hacerlo, por lo que «hay que estar tranquilos porque aún quedan siete meses y medio», explica a este periódico José María Mollinedo, secretario general de los Técnicos de Hacienda (Gestha).

El problema es que con este procedimiento ordinario es posible que muchas de las reclamaciones se queden por el camino por desconocimiento o porque los afectados no tengan tiempo o ganas para llevarlo a cabo. Además, podría ocurrir que la propia Agencia Tributaria se colapse ante la avalancha de solicitudes. Por ello, desde la AEAT aseguran que «en las próximas semanas» publicarán el esperado formulario en su web para realizar este procedimiento de forma más sencilla que la ordinaria.

Alguno de los borradores en los que está trabajando la Agencia Tributaria se ha filtrado en los últimos días. En ellos se explicaba a los contribuyentes que solo debían indicar los años en los que se recibió la prestación y un número de cuenta bancaria. El secretario técnico del REAF del Consejo General de Economistas, Luis del Amo, recuerda que la AEAT ha manifestado que con este sencillo formulario no será necesario solicitar certificado de la Seguridad Social porque obtendrá estos datos directamente.

¿Hay madres que se quedan sin devolución?

Sí. El secretario general de Gestha explica que las madres de Navarra no podrán verse beneficiadas por estas devoluciones porque la Ley foral del IRPF ya establecía que esta prestación está sujeta a tributación, «por lo que no es aplicable esta interpretación del Supremo sobre la ley estatal del IRPF».

Por el contrario, las madres que residen en el País Vasco y que recibieron esta prestación de maternidad, también podrán solicitarlo al haber asumido las tres Diputaciones Forales el criterio del Tribunal Supremo sin necesidad de que las madres vascas tengan que iniciar un larga batalla judicial. Es más, Mollinedo destaca que en el caso de las madres de Álava podrán pedir también la rectificación y devolución correspondiente al IRPF-2013 puesto que allí la prescripción para solicitar los ingresos indebidos es de cinco años, un año más que en el resto de España.

Guía para la devolución de IRPF por prestaciones de maternidad y paternidad

¿Si soy padre puedo reclamar la devolución del IRPF de la prestación por maternidad?

Aunque la sentencia del Supremo no hace referencia a la prestación de paternidad, Hacienda trasladó la consulta a la Dirección General de Tributos. Ya se ha determinado que las prestaciones que reciben los padres durante las cinco semanas de baja paternal están exentas de IRPF, al igual que las de las madres.

Pero, ¿qué ocurre con los padres que han compartido el permiso por maternidad? Actualmente, se permite que la madre ceda hasta 10 semanas de su descanso maternal al padre. En estos casos, también se puede solicitar la devolución por el permiso de maternidad. Es más, en el primer listado enviado a la Agencia Tributaria para las devoluciones ya se incluían nombres de mujeres y de hombres.

¿Por qué sólo se puede solicitar la devolución del IRPF por maternidad de los ejercicios 2014 a 2017?

Por desgracia, la sentencia del Tribunal Supremo no tiene carácter retroactivo. Es decir, no obliga al Estado a reintegrar el IRPF, cobrado de forma indebida, en los años anteriores a 2014.

¿Cuánto devuelve Hacienda por las retenciones de IRPF de la prestación por maternidad y paternidad?

No existe una cantidad concreta, porque el importe de la devolución del IRPF por la prestación por maternidad depende de varios factores. Se calcula una media de 1.600 euros por madre reclamante. En el caso de los hombres que reclamen el IRPF de la prestación de paternidad, la media es de 383 euros. Se estima que el coste total para el presupuesto público será de 1.200 millones de euros.

El principal factor que hará variar la cantidad que te devuelvan de IRPF por la prestación por maternidad es el sueldo que percibas. Según la sentencia del Tribunal Supremo, que confirma la del Tribunal Superior de Justicia de Madrid, la reclamante solicitaba el reintegro de 3.135 euros correspondientes al IRPF retenido por una prestación de maternidad total de 11.679 euros.

Otro de los factores que hay tener en cuenta para calcular el importe a devolver, es el tipo marginal del IRPF aplicado a los ingresos del contribuyente. Para entenderlo mejor, este tipo marginal de IRPF dependerá del volumen de nuestros ingresos. Para el cálculo, debemos tener claros los tramos del IRPF en España, según cada Comunidad Autónoma. Cada año se publican unas tablas en las que se especifica el porcentaje que se aplica a los ingresos que tenemos. En función de nuestros ingresos, se nos aplicará un tipo u otro de retención.

Puedes consultar el importe total recibido en concepto de prestación por maternidad en los datos fiscales de Hacienda. Si no cuentas con la declaración del ejercicio en el que recibiste las ayudas, puedes consultarlo en la web de la Agencia Tributaria.

¿Cuándo se devolverá el dinero del IRPF de la prestación por maternidad y paternidad?

La previsión de la Agencia Tributaria es que todas las devoluciones del IRPF por las prestaciones de maternidad y paternidad se hayan hecho antes de abril de 2019.

¿Cómo solicitar la devolución del dinero retenido de las prestaciones de maternidad y paternidad?

Existen dos posibilidades para presentar la reclamación del IRPF de la prestación por maternidad:

  • El modelo de solicitud de devolución se debe imprimir, rellenar y presentarlo en una oficina de la Agencia Tributaria, si el trámite se quiere hacer presencialmente.
  • El formulario de ingresos indebidos de IRPF por maternidad se puede rellenar también online y presentarlo sin tener que moverse de casa.

A continuación, te explicamos con detalle todos los pasos que has de seguir para realizar los trámites.

¿Cómo solicitar la devolución de la prestación por maternidad y paternidad presencialmente?

  • Imprime el documento en copia doble, para la Administración y el contribuyente.

  • Rellena los datos que te solicitan en el formulario: datos personales y ejercicios en los que recibiste la prestación por maternidad o paternidad. Si el niño nació en el último trimestre del año, cobrarías la prestación en dos ejercicios distintos. En estos casos, se debe solicitar la rectificación de ambos ejercicios en el mismo formulario. Finalmente, indica el número de cuenta corriente en el que quieres que se te ingrese el importe de la devolución.
  • Firma el modelo de solicitud y preséntalo de forma presencial en cualquiera de las oficinas de la Agencia Tributaria (es necesario pedir cita previa). Te deben sellar tu copia firmada con la fecha de presentación. También puedes enviar el formulario por correo certificado administrativo.
  • No es necesario adjuntar ninguna documentación adicional ya que será Hacienda la encargada de calcular las cantidades que corresponden a los ejercicios declarados. En cualquier caso, puedes encontrar el importe de la prestación por maternidad o paternidad en los datos fiscales remitidos por Hacienda. Si no los conservas, puedes consultar la web de la Agencia Tributaria, dándote de alta en el sistema [email protected]

¿Cómo solicitar la devolución de la prestación por maternidad y paternidad online?

  • Para solicitar la devolución del dinero retenido en la prestación por maternidad o paternidad accede al enlace directo que te indicamos de la web de la Agencia Tributaria.

  • Haz clic sobre el botón de “solicitud telemática”. Verás que puedes optar por las siguientes opciones de identificación: facilitar el número de referencia de la declaración de la última renta (Servicio RENØ), tu Clave PIN o el certificado electrónico.
  • Una vez identificado, podrás acceder al formulario. En el primer apartado, indica tus datos personales (NIF o NIE, nombre y apellidos) o de tu representante.

  • A continuación, marca los años en los que recibiste la prestación por maternidad.

  • Por último, indica el número de cuenta corriente en el que quieres que se realice el reembolso del IRPF. El titular de la cuenta debe ser la misma persona que solicita la rectificación a Hacienda.

  • Indica la fecha, firma y haz clic sobre “Presentar”.
  • No es necesario aportar documentación adicional. Será la Agencia Tributaria quien gestionará el resto de datos.

¿Qué sucede después de presentar el escrito de reclamación?

  • Si Hacienda admite a trámite tu solicitud, rectificará la declaración del ejercicio fiscal correspondiente. Posteriormente te reembolsará la cantidad correspondiente al IRPF retenido indebidamente, más los intereses de demora. La Agencia Tributaria ha confirmado que las devoluciones se realizarán según el orden de la recepción de las solicitudes.

  • Si Hacienda decide rechazar tu reclamación del IRPF por maternidad o paternidad, puedes presentar una reclamación económico administrativa. En el caso de no conseguir un resultado favorable, el siguiente paso es un tribunal de lo contencioso administrativo, con asistencia de abogado y procurador.

Para cualquier información adicional sobre la reclamación del IRPF de la prestación por maternidad o paternidad, no dudes en contactar con nosotros.

Si has sido padre recientemente, te recomendamos nuestro artículo con todas las novedades de la nueva prestación de 12 semanas de paternidad. En caso de que residas en el País Vasco, puedes informate a través de nuestro artículo sobre el permiso de paternidad en Euskadi. A partir de este otoño, se convertirá en la única comunidad autónoma con una baja paternal de 16 semanas.

La guía definitiva para calcular cuánto te corresponde por la prestación por maternidad

Tribunal Supremo ha determinado que las prestaciones públicas por maternidad de la Seguridad Social, que perciben las mujeres trabajadoras durante la baja de 16 semanas tras el nacimiento de un hijo, están exentas del IRPF. Una postura que se mantiene contra del criterio que hasta ahora ha mantenido la Agencia Tributaria.

Esta sentencia puede propiciar que miles de madres y padres soliciten la devolución de lo tributado por la prestación de maternidad, lo que supondría un duro golpe para Hacienda.

Esta guía, elaborada por Mercado Financiero, da respuesta a todas las preguntas para aclarar cómo solicitar la devolución de la prestación por maternidad a las arcas públicas.

¿Quién la puede solicitar?

Los contribuyentes que incluyeron la prestación por maternidad en sus declaraciones de IRPF de los ejercicios 2014, 2015, 2016 y 2017 pueden solicitar la devolución de la prestación por maternidad. Porque los ejercicios anteriores han prescrito al haber pasado más de cuatro años, según indicó a Europa Press el portavoz de Gestha, José María Mollinedo.

Aunque la norma de IRPF habla de prestaciones de maternidad, no sólo las madres perceptoras de dicha prestación podrán instar la reclamación.

También podrán reclamar los padres que la hayan percibido, porque cuando el padre disfruta del periodo cedido por la madre, la prestación que él percibe sigue siendo de maternidad.

¿Cuánto pueden llegar a devolver?

Depende de cada caso. La cuantía puede variar bastante según cual sea el importe de la prestación recibida y el tipo marginal aplicado al resto de ingresos del contribuyente.

Puedes localizar el importe de la prestación por maternidad que hayas percibido en los datos fiscales remitidos por Hacienda. Si no los conservas en papel, puedes consultarlos en la web de Agencia Tributaria dándote de alta en el sistema ClavePin.

¿Cuánto te tienen que devolver?

También puedes comprobar los datos y ver cuánto te corresponde de la prestación por maternidad a través de nuestra calculadora.

¿Cuál es el procedimiento para solicitarlo?

La OCU ha elaborado una guía para solicitar la devolución que incluye los siguientes pasos.

  1. Presentar un escrito de solicitud de rectificación de autoliquidación y devolución de ingresos indebidos del ejercicio en que se percibió la prestación.
  2. Presentar en la Administración de Hacienda una fotocopia de la declaración y de los datos fiscales del ejercicio que reclamas junto con el modelo. En este paso, recuerda llevar dos copias del modelo firmado para que te sellen una con la fecha de su recepción. Otra opción es enviarlo todo por correo certificado administrativo. Asimismo, ten en cuenta que si el bebé nació en el último trimestre del año, es posible que se cobrara la prestación en dos ejercicios distintos y en ese caso deberás solicitar la rectificación de ambos ejercicios.

¿Cuál es el plazo para presentar la reclamación?

La solicitud de rectificación se puede pedir antes de que pasen cuatro años desde el día siguiente a la finalización del plazo de presentación de la declaración reclamada. También, desde el día siguiente a la presentación de la declaración si se presentó fuera de plazo.

Imagen de archivo: una embarazada Ryan Franco

¿Qué sucederá después de presentar el escrito?

Si esta solicitud se considera procedente, Hacienda rectificará la declaración presentada y devolverá la cantidad indebidamente ingresada, más los intereses de demora que correspondan.

Si Hacienda rechaza la devolución de ingresos indebidos, el contribuyente deberá presentar una reclamación económico administrativa. Si esta tampoco consigue un resultado positivo, tendrás que acudir a los tribunales contencioso administrativos asistido de abogado y procurador.

¿Y si desestiman mi reclamación?

En el caso que desestimen la reclamación económico administrativa, deberás decidir si acudes a los tribunales para reclamar tu dinero. En ese caso necesitarás abogado y procurador, y los plazos y el proceso se pueden dilatar bastante en el tiempo, según advierten desde la OCU.

¿Cómo se calcula la devolución del IRPF que me corresponde por la prestación por maternidad?

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Ya es posible solicitar la devolución de lo tributado en el IRPF si tuviste una prestación de maternidad entre los años 2015, 2016 y 2017. Primero debes tener en cuenta que los ejercicios fiscales prescriben a los cuatro años, de ahí que el pasado 1 de julio de 2019 finalizara el plazo para solicitar la devolución del IRPF de maternidad del ejercicio del año 2014. Por tanto, te recomiendo que no pierdas más tiempo y te dispongas a informarte sobre los demás ejercicios fiscales que siguen en vigencia.

Puede que no sepas de qué estoy hablando y por eso te has retrasado, pero no te preocupes, voy a contarte todo lo que tienes que saber sobre este trámite para que, si estás en tu derecho de solicitarlo, Hacienda te devuelva la cantidad que te ha cobrado de manera indebida.

En otro post, ya hablamos sobre cómo calcular el IRPF, ahora hablaremos de cómo reclamar la devolución del IRPF por la prestación de maternidad.

El Supremo se pronunció y Hacienda lo asume

El tribunal supremo declaró en 2018 que las prestaciones por maternidad y también por paternidad percibidas de la Seguridad social durante el periodo de baja por ser padres, quedaban exentas del pago del IRPF. Esta medida se aplicó inmediatamente con carácter retroactivo, lo que quiere decir que podía solicitarse la devolución de los últimos cuatro años que aún no habían sido prescritos que corresponden con los ejercicios de 2014 a 2017.

Con ello se beneficiaron más de un millón de padres y madres que habían pagado ya en sus declaraciones fiscales correspondientes, la cantidad que Hacienda les había reclamado con anterioridad. Para el mismo ejercicio de 2018 no fue necesario tener que realizar ningún trámite en particular, puesto que esta declaración de la renta se presentó en 2019 y ya aparecía en esta como exenta.
Pero para solicitar el IRPF por maternidad de los años anteriores, era y es hoy en día necesario llevar a cabo el siguiente procedimiento para solicitarlo con éxito.

Pasos para solicitar la devolución del IRPF por maternidad

Principalmente existen dos vías, una telemática y otra presencial en la misma oficina de la Agencia Tributaria.

  • Vía telemática: la AEAT tiene habilitado en su web oficial un formulario muy sencillo de cumplimentar que no te llevará más de unos minutos. Tan solo debes indicar el año o los años en los que percibiste dicha ayuda y un número de cuenta para abonarte la devolución en el caso de que finalmente te corresponda. Lo único que debes tener en cuenta es que para este trámite necesitas contar con un certificado digital electrónico, una clave PIN o haberte dado de alta previamente en el sistema RENO con tu número de referencia de la última declaración de la renta.
  • Vía presencial: la AEAT permite también que se presente este formulario de manera presencial pidiendo cita en cualquiera de sus edificios, pero recomienda para agilizar el proceso hacerlo de manera online.

Importe a devolver por la Agencia Tributaria

No puedo asegurarte el importe que te va a devolver Hacienda, ya que este puede variar según cada caso concreto. Dependerá del importe de la prestación recibida, el tipo de IRPF retenido y el marginal aplicado al resto de ingresos de cada persona que haya estado en situación de baja por maternidad y paternidad. Además, dependerá del tiempo que ha permanecido cada persona en dicha baja, puesto que varía ligeramente en el caso de las madres y bastante en el caso de los padres.

El importe medio recibido en el caso de maternidad es de 1600€ y en el caso de paternidad ronda los 383€. No obstante, estas cifras son estimaciones, lo que no quiere decir que te corresponda justo estas cantidades, como he dicho anteriormente depende de muchos factores. Lo que sí es seguro es que si lo dejas pasar o te decides por no realizar este trámite tan sencillo, el importe que te llevarás será de un total de cero euros.

Quién puede solicitar la devolución del IRPF por maternidad

El tribunal supremo estableció esta nueva jurisprudencia con éxito, el día 5 de octubre de 2018. Desde entonces, madres y padres de todo el país se han beneficiado de esta medida. Pero, ¿a quién influye esta medida? A toda persona que disfrute de un permiso de descanso por el nacimiento de un hijo, tutela o acogimiento y, por supuesto, también en el caso de adopción. Además, esta medida se aplicó de la misma manera en todas las comunidades autónomas, sin ningún tipo de distinción.

Si se te ha pasado o ni siquiera lo sabías antes de leer este artículo, date prisa y pásate por la web de la Agencia Tributaria para cumplimentar el formulario que te proporcionan o pide cita en alguna de sus sedes para informarte por completo y que te ayuden a realizar el trámite.

Recuerda que seguramente el 1 de julio de este mismo año concluirá el plazo para solicitar la devolución del IRPF de la prestación por maternidad o paternidad del ejercicio fiscal del año 2015, así que no pierdas el tiempo y solicítalo ya.

Un juez ha dictaminado que la Prestación Maternal está exenta de tributación. Sin embargo, todos los padres y madres trabajadores que han tenido hijos han tributado por este ingreso.

Los padres y madres podrían solicitar la devolución de lo tributado desde el año 2012; o que es lo mismo, los que hayan tenido hijos a partir del 10 de septiembre de 2011 podría pedir la devolución de lo tributado por esta prestación «exenta».

Eso sí, después habrá que tocar luchar para que hagan efectiva esta devolución, y para ver si merece la pena, os facilitamos la siguiente calculadora.

Introduce tu salario bruto del año de nacimiento de tu hijo y su fecha de nacimiento, y te calculamos aproximadamente lo mínimo que te tendrían que devolver.

NOTA: La cantidad resultante a devolver indicada es SOLO una orientación. Influyen temas como los ingresos particulares de cada uno, estar casados o ser madre soltera, hacer Declaración conjunta o individual, solicitar jornada reducida después de la Baja por maternidad, tipo de contrato, deducciones estatales y autonómicas (por discapacidad, familias numerosas, vivienda…), regimenes forales, etc …

Si queréis un cálculo exacto debéis de seguir los pasos indicados aquí.

Un bufete lanza una herramienta gratuita para calcular el IRPF recuperable por maternidad

VALENCIA. La firma de abogados y economistas Leopoldo Pons ha diseñado la que asegura que es «la calculadora más precisa» para determinar el importe del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) indebidamente ingresado en la Administración tributaria en concepto de la prestación por maternidad.

Se trata de una calculadora totalmente gratuita y de fácil manejo por parte del usuario. Simplemente, es necesario tener delante la declaración de la Renta correspondiente al año en que se percibió la prestación por maternidad, que, generalmente, coincidirá, con el año en el que nació el hijo, y el importe al que ascendió la prestación recibida del INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social), para poder completar los campos. Una vez introducidos los datos, el sistema determina el importe que se puede recuperar con un alto grado de fiabilidad.

Se estima que el Estado deberá devolver una media de 3.000 euros por contribuyente aunque cada caso se debe estudiar de manera individualizada para obtener una cifra más exacta. Según datos de la Seguridad Social, sólo en la Comunitat Valenciana durante el período 2012-2016 (la reclamación referente a años anteriores se encontraría prescrita), se han concedido un total de 137.194 prestaciones por maternidad.

Sentencia

Según el despacho Leopoldo Pons, «gracias a una reciente Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Madrid (TSJ Madrid), todas aquellas madres trabajadoras que hayan percibido su prestación por maternidad durante el año 2012 y siguientes tienen la posibilidad de reclamar la devolución del IRPF indebidamente ingresado en la Administración tributaria correspondiente a dicha prestación».

Numerosos medios de comunicación y plataformas de afectados se están haciendo eco de la Sentencia número 810/2016, de 6 de julio, dictada por la Sala de lo contencioso-administrativo del TSJ Madrid, que declara que la prestación de maternidad percibida por del INSS está exenta del IRPF.

La prestación por maternidad es un subsidio que se reconoce a las trabajadoras, durante los periodos de descanso legalmente establecidos, en los supuestos de maternidad, adopción, acogimiento familiar y tutela, siempre que se cumplan determinados requisitos. Dicha prestación se considera una renta sujeta al IRPF, equiparándose a las rentas del trabajo, y, por tanto, debe tributarse por dicho concepto, ingresando a la Agencia Tributaria la cuota correspondiente en cada caso.

La Sentencia del 6 de julio de 2016 constituye el segundo pronunciamiento del TSJ Madrid sobre este asunto, ya que en fecha 3 de febrero de 2010 el citado Tribunal falló en idéntico sentido al que ahora lo ha hecho en su Sentencia de 2016.

¿Cuáles son los pasos para reclamar?

La vía para poder obtener la declaración de exención de la prestación de maternidad recibida del INSS pasa, según el bufete valenciano, por iniciar procedimiento de rectificación de las autoliquidaciones de IRPF, con solicitud de devolución de ingresos indebidos, en las que se haya declarado como no exenta dicha prestación.

Como es probable que la AEAT desestime las solicitudes de rectificación, contra las mismas habrá de interponerse reclamación económico-administrativa ante el Tribunal Económico-Administrativo Regional (TEAR). En caso de que la resolución del TEAR fuera en sentido desestimatorio, podría interponerse recurso contencioso administrativo.

El objeto de estas actuaciones sería, en primer lugar, intentar obtener una resolución individual favorable en extensión del criterio del TSJ Madrid y, en segundo lugar, impedir la firmeza de las autoliquidaciones de los ejercicios del IRPF no prescritos para, en el momento que pudiera existir una Sentencia en casación del Tribunal Supremo en sentido favorable a las contribuyentes, poderse beneficiar de los efectos positivos de la misma.

¿Qué cantidad y años puede reclamarse?

La cantidad que puede reclamarse va en función de las circunstancias personales de cada persona. No obstante, a modo de ejemplo, en las sentencias anteriormente referidas, se devuelven a las contribuyentes unos importes de 3.135,11 euros y de 2.936,92 euros, más los intereses.

Las trabajadoras que se hayan beneficiado de la prestación por maternidad en cualquier año a partir del 2012 (la reclamación del año 2011 y anteriores se encontraría prescrita) tienen la posibilidad de reclamar la devolución del IRPF indebidamente ingresado correspondiente a la prestación por maternidad.

Hacienda sostenía que el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en la prestación por maternidad y paternidad era el mismo que se paga con el sueldo habitual. El Tribunal Supremo considera que no debe tributar por ningún impuesto. En definitiva, se considera que la prestación por maternidad está exenta de IRPF y por lo tanto todos los afectados pueden solicitar su devolución.

¿Quién puede reclamar?

De momento, pueden solicitar la devolución del IRPF de la prestación por maternidad todas aquellas mujeres que hayan sido madre desde 2014 hasta 2018. Gracias a la decisión del Tribunal Supremo se podrá reclamar lo pagado por IRPF de los ejercicios que no estén prescritos. La prescripción es de cuatro años a contar desde la finalización del plazo para presentar la declaración correspondiente.

El Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) ha solicitado al Tribunal Supremo que aclare sobre la exención del IRPF en la prestación por paternidad, ya que no ha quedado claro.

¿Por qué puedo reclamar?

Hasta el fallo del Tribunal Supremo, la Agencia Tributaria consideraba que las prestaciones por maternidad percibidas por la Seguridad Social no estaban exentas de tributar por IRPF. De hecho, tributaban como rendimientos del trabajo. Los beneficiados de esta prestación son todos los trabajadores y trabajadoras por cuenta ajena o propia, que tengan que disfrutar del periodo de descanso por nacimiento, adopción tutela o acogimiento.

Hacienda interpretaba que la exención si se realizaba para la prestación de nacimiento, parto múltiple adopción e hijo a cargo, pero no para la maternidad. En cambio, el Tribunal Supremo alega que en la exposición de motivos de la Ley del IRPF se usa la palabra “también” para hablar de las exenciones, en las que se tiene que incluir la prestación por maternidad.

¿Cómo se calcula la prestación por maternidad?

La prestación económica por maternidad es el 100% de la base reguladora. Esta base reguladora se encuentra en la nómina como contingencias comunes. Esta cantidad habrá que dividirlo entre 30, si se trata de un salario mensual o entre 28, 29, 30 o 31 si se trata de un salario diario.

Por ejemplo, si la base por contingencias comunes es de 1.500 euros, habrá que hacer el siguiente cálculo:

1.500 / 30 = 50 x 7 (días de la semana) = 350 x 16 (número de semanas) = 5.600 euros.
La prestación por maternidad sería de 5.600 euros, por lo tanto, para calcular el dinero a recuperar dependerá de la retención de cada persona.

¿Cómo puedo reclamar?

La Agencia Tributaria aún no ha puesto a disposición ninguna forma para poder reclamar, por lo tanto, estamos a la espera de del procedimiento. Son más de un millón de afectados los que pueden recuperar su dinero. Si deseas que realicemos la reclamación por ti, sólo tienes que rellenar este formulario y nos pondremos en contacto contigo.

Reclama ya

Si te ha resultado interesante, contribuye a que se entere ese millón de afectados. Comparte la noticia en tus redes sociales.

Antes de esta sentencia, los fiscalistas recomendaban que las afectadas pagaran el IRPF, pero que solicitasen después una reclamación a Hacienda para solicitar la devolución del IRPF. Según Le Morne Brabant Abogados estimaban entre dos y tres años el tiempo necesario para recuperar el dinero abonado. Como explicó en su momento con la sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Madrid este despacho de abogados, aunque se pueda solicitar la devolución de lo abonado en calidad de impuesto sobre la renta gravado en la prestación de maternidad, sólo podrá hacerse en relación a los últimos cuatro años. Lo pagado anteriormente habría prescrito cara a posibles reclamaciones.

Es decir, se considera que se podrán reclamar lo pagado por IRPF en los ejercicios que no estén prescritos, es decir, se considera que han prescrito aquellos de los que han pasado cuatro años contando desde el primer día siguiente a la finalización del plazo disponible para presentar la declaración.

¡IMPORTANTE! De este modo, puede solicitarse la rectificación del IRPF de los ejercicios 2014, 2015, 2016 y 2017, ya que estos son los que no han prescrito.

En la declaración de 2018, que se presentará en junio de 2019, ya podrá no incluirse en la declaración del IRPF el importe de la prestación de maternidad que se haya recibido.

Los afortunados y afortunadas, alrededor de 1,2 millones de contribuyentes, podrán obtener, según las primeras estimaciones, una devolución media cercana a los mil euros. Para saber la cantidad exacta hay que volver a hacer la Declaración de la Renta del año que se recibió esa prestación y restarle esos ingresos que abonó la Seguridad Social durante el tiempo de la baja.

La diferencia entre la Declaración presentada y esta nueva será la cantidad que habrá que reclamar a Hacienda por un procedimiento administrativo. Para ello hay que acudir a una oficina de la Administración Tributaria y solicitar un impreso de “rectificación de autoliquidaciones de Gestión Tributaria”, donde se consignará la cantidad pagada de más y se dará las explicaciones pertinentes a la Administración.

También es posible hacer la gestión por internet en el caso de que lo que se quiera rectificar sea la Declaración del último año. Para las anteriores no es posible hacerlo online.

Devolución del IRPF de la prestación por maternidad: ¿puedes reclamarla?

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¿Te suena la expresión “venir con un pan bajo el brazo”? Actualmente, se asocia a la felicidad que trae el nacimiento de un hijo, pero en sus remotos orígenes, allá por los años de la Revolución Industrial, hacía referencia a los ingresos o recursos que aportaría el recién nacido a la familia en cuanto pudiera empezar a realizar tareas sencillas. Algunos niños empezaban a trabajar en las fábricas a los 6 o 7 años.

Si tienes un hijo de cuatro años o menos, este año te trae otro pan bajo el brazo. Si percibiste la paga de la Seguridad Social en concepto de prestación durante el período de baja por maternidad o paternidad, has cobrado menos de lo que te correspondía. Hasta hace poco, a los padres y madres que cobraban esta prestación se les descontaba el IRPF de la nómina, pero las cosas han cambiado a favor de los padres. No solo ya no te pueden descontar el porcentaje correspondiente, sino que, gracias a una reciente resolución del Tribunal Constitucional, puedes pedir que te devuelvan lo que pagaste por este concepto. Incluso si fuiste uno de los primeros que reclamó -contribuyentes a los que en principio se denegó el pago-, ahora lo puedes volver a solicitar.

Ante esta noticia, empiezan a surgir las dudas: ¿es este tu caso, puedes reclamar esta devolución? Si es así, ¿cuánto dinero te tienen que devolver y cuándo lo podrás cobrar? ¿Cuáles son los pasos que debes seguir para cursar la solicitud?

¿Quién puede reclamar la devolución del IRPF?

Todos los padres y madres que hayan percibido prestaciones de maternidad o paternidad entre 2014 y 2017. Si tu baja tuvo lugar en 2013 o antes, no podrás reclamar, ya que tu declaración de la renta de ese año ya ha prescrito.

En el caso de las madres, el pan que trae su hijo es más grande, ya que ellas disfrutaron en su día de 16 semanas de prestación por maternidad. Aunque el período de baja de los padres en estos años era sustancialmente menor, tan solo 15 días, también ellos pueden reclamar la devolución del IRPF correspondiente a esas dos semanas. Se llevan un panecillo.

Los que pueden acogerse a esta medida son algo más de un millón de personas en España, entre padres y madres. Marchando un millón de panes.

Cuándo y cuánto cobrarás

La gestión de la reclamación es sencilla. En cuanto la curses, la maquinaria se pone en marcha y puedes recibir el ingreso en tu cuenta en cualquier momento. Hacienda afirma que para la próxima primavera habrá pagado todas las devoluciones que se hayan reclamado. Unos 1.300 millones de euros en total.

En cuanto a la cantidad que cobrarás, dependerá del porcentaje de IRPF que te hayan descontado. Existen diferentes tramos, según los cuales paga más IRPF el que más cobra. En este caso, por lo tanto, como a los que más cobran es a los que más se descontó, son también ellos los que tendrán una devolución mayor. Como ya hemos dicho, las madres se llevarán un pellizco más grande, por haber estado más tiempo de baja maternal: una media de 1.600 euros frente a los 383 euros que tocarán a los padres. A grosso modo, podemos calcular que el IRPF corresponde más o menos a una cuarta parte de los ingresos. Pero para saber la cifra con exactitud hay que estudiar cada nómina.

Cómo puedes reclamar

Es muy sencillo. No necesitas hacer ningún tipo papeleo en la Seguridad Social ni en Hacienda: ni pedir certificados, ni solicitar documentación alguna que acredite lo que has ingresado. Si cumples los requisitos para solicitar la devolución, lo único que debes aportar son tus datos personales -nombre, apellidos y NIF o NIE-, la fecha de nacimiento de tu hijo y tu número de cuenta bancaria para que te puedan hacer el ingreso. La Agencia Tributaria se ocupa de cruzar los datos necesarios para hacer las comprobaciones pertinentes.

Para cursar la reclamación, debes rellenar un documento de una sola página que puedes presentar por dos vías diferentes:

  1. En las delegaciones de Hacienda: te puedes descargar el impreso en la página web de la AEAT, rellenarlo y presentarlo en cualquier delegación.
  2. Por Internet, desde la misma web de la AEAT y mediante los diferentes procedimientos habilitados para realizar solicitudes: certificado electrónico, clave PIN o número de referencia. Si no dispones de ninguno de los dos primeros, puedes obtener al momento un número de referencia introduciendo en la web tu DNI, su fecha de validez y la casilla 450 de la declaración del IRPF del año anterior. Hacienda asegura que esta vía, la telemática, es la más rápida.

La resolución del Tribunal Supremo

El proceso de reclamación de la devolución del IRPF de la prestación por maternidad y por paternidad se ha puesto en marcha hace pocas semanas, pero la sentencia del Tribunal Supremo que determinó que las prestaciones públicas por maternidad de la Seguridad Social, están exentas del IRPF es del pasado otoño. Esta sentencia rebatía el criterio que hasta aquel momento había aplicado la Agencia Tributaria.

¿Por qué este cambio? Varios casos respecto a esta cuestión habían llegado a diferentes tribunales, que habían emitido sentencias contradictorias. El quid de la cuestión está en el artículo 7 de la ley del IRPF, que daba lugar a diferentes interpretaciones. Según este artículo, las rentas exentas del pago del IRPF son las prestaciones a víctimas del terrorismo, las ayudas a personas que sufren ciertas enfermedades, las indemnizaciones por despido, entre otras, y “las demás prestaciones públicas por nacimiento, parto o adopción múltiple, adopción, hijos a cargo y orfandad”, pero en el caso de que quien otorgue la prestación sea la comunidad autónoma o entidades locales.

El Tribunal Supremo zanjó la cuestión argumentando que la exención del pago del IRPF en las prestaciones de maternidad y paternidad es independiente del organismo que la otorgue.

Todo lo que debes saber sobre la prestación por maternidad

Si has tenido un hijo hace poco o lo vas a tener en los próximos meses (¡IATI te da la enhorabuena y te desea lo mejor!), también te beneficia este cambio. No te descontarán el IRPF de la prestación. ¿Sabes ya si te corresponde cobrarla? ¿Te has informado de lo que debes hacer para solicitarla?

La baja por maternidad es el periodo de descanso al que tienen derecho los trabajadores, por cuenta ajena o autónomos, cuando tienen un hijo o cuando adoptan a un niño, lo tutelan o lo acogen. Durante este periodo, la Seguridad Social paga al trabajador la prestación por maternidad o paternidad, que sustituye el sueldo que la empresa le paga habitualmente, ya que en estas semanas el contrato de trabajo queda en suspenso.

Las madres trabajadoras tienen derecho a la prestación durante 16 semanas seguidas, un periodo que amplía en estos supuestos:

  • 2 semanas más en casos de parto, adopción o acogimiento múltiple.
  • 2 semanas más si tu hijo tiene alguna discapacidad.
  • 13 semanas más si el bebé tiene que ser hospitalizado después del parto.

Los padres tienen 5 semanas de permiso, pero las madres pueden compartir con ellos algunas de las suyas, siempre que no sean las 6 primeras, que obligatoriamente deben disfrutar ellas. Si los dos tienen la baja, los dos pueden solicitar la prestación. Los requisitos que deben cumplir para hacerlo son los siguientes:

  • Si tienen más de 26 años: deben tener 180 días cotizados en los 7 años anteriores a la baja por maternidad o 360 días cotizados a lo largo de su vida laboral.
  • Si tienen entre 21 y 26 años: deben tener 90 días cotizados en los 7 años anteriores a la baja por maternidad o 180 días a lo largo de su la vida laboral.
  • Si tienen menos de 21 años: no se exige periodo mínimo de cotización.

Para tramitar la prestación, debes presentar el Modelo de solicitud de Prestación por Maternidad.

Un seguro de vida para la tranquilidad de la familia

Si estás entre el millón de personas que pueden solicitar la devolución del IRPF de la prestación de maternidad, ¡nos alegramos por ti! Seguro que ese dinero te vendrá muy bien. Ahora que tienes familia, ya sabes que los niños, además de venir con un pan bajo el brazo, también traen muchos gastos: ropa -¡cómo crecen!-, comida, juguetes, guarderías y canguros, todos los trastos y accesorios necesarios…

Ahora que tienes hijos pequeños, es un momento ideal para contratar un buen seguro de vida, como el IATI Vida Familiar e Hipotecas. Probablemente ya has pensado en ello. Nuestro seguro de vida te aportará tranquilidad, ya que sabrás que, en caso de que se presente un imprevisto que, por ejemplo, te impida volver a trabajar, a tus hijos no les faltará el dinero para cubrir los gastos de su educación o para mantener su nivel de vida. Si tienes 25 años, por ejemplo, contratar tu seguro de vida online para una cobertura de 100.000€ en caso de fallecimiento o invalidez te saldrá por algo menos de 8€/mes. Y si prefieres una cobertura más básica u otra cantidad inferior, claro está, tu cuota bajará proporcionalmente. Con esta inversión mensual, que prácticamente no notarás, tu seguro de vida IATI se convertirá en otro pan bajo el brazo.

Devolución del IRPF de la prestación por maternidad: ¿puedes reclamarla? was last modified: septiembre 24th, 2019 by IATI Blog

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Exención en IRPF de las prestaciones o retribuciones por maternidad/paternidad

La sentencia del Tribunal Supremo de 3 de octubre de 2018 (sentencia 1462/2018) fija como doctrina legal que “Las prestaciones públicas por maternidad percibidas de la Seguridad Social están exentas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas”.

Por otra parte, el Real Decreto-ley 27/2018, de 28 de diciembre (BOE de 29 de diciembre), por el que se adoptan determinadas medidas en materia tributaria y catastral, ha modificado la redacción de la letra h) del artículo 7 de la Ley 35/2006, del IRPF, para contemplar expresamente la exención de:

– Las prestaciones por maternidad o paternidad percibidas del régimen público de la Seguridad Social.
– Las prestaciones por maternidad o paternidad percibidas de las mutualidades de previsión social que actúen como alternativas al régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, con el límite de la prestación máxima que reconozca la Seguridad Social por estos conceptos.
– La retribución percibida durante los permisos por parto, adopción o guarda y paternidad, por los empleados públicos encuadrados en un régimen de Seguridad Social que no de derecho a percibir prestación de maternidad o paternidad, con el límite de la prestación máxima que reconozca la Seguridad Social por el concepto que corresponda.

Esta modificación legal produce efectos desde la entrada en vigor del Real Decreto-ley 27/2018 (30 de diciembre de 2018) y para ejercicios anteriores no prescritos.

Para la aplicación de esta exención pueden distinguirse los siguientes supuestos:

1. Prestaciones/retribuciones percibidas durante los años 2018 y siguientes:

Los contribuyentes solo tendrán que confeccionar y presentar sus declaraciones utilizando los datos fiscales que se les ofrezcan.

Si las rentas fueron percibidas en más de un año, deberán solicitar la rectificación de la declaración de IRPF de cada año.

El programa de ayuda Renta WEB ofrecerá los datos fiscales considerando tales prestaciones/retribuciones como rentas exentas.

2. Prestaciones/retribuciones percibidas en los años 2015, 2016 y 2017:

Los contribuyentes podrán solicitar la rectificación de las declaraciones de IRPF en las que hubiesen incluido tales rentas.

Si las rentas fueron percibidas en más de un año, deberán solicitar la rectificación de la declaración de IRPF de cada año.

Se ha habilitado un formulario específico para facilitar la solicitud, disponible en la página web de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.es), en el que la persona perceptora de la prestación deberá indicar en cuáles de esos años ha percibido la prestación y un número de cuenta bancaria de su titularidad, donde se abonará la devolución que proceda.

No es necesario adjuntar a la solicitud un certificado de la Seguridad Social, de la Mutualidad de previsión social o de la entidad pagadora, acreditativo de las prestaciones o retribuciones por maternidad/paternidad percibidas, puesto que en cada caso la AEAT recabará directamente del pagador toda la información precisa para la resolución del procedimiento.

El formulario puede presentarse a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria utilizando el sistema RENØ (número de referencia para servicios de renta), [email protected] o Certificado electrónico.

El número de referencia (RENØ) puede solicitarse en el portal de la AEAT en Internet indicando los siguientes datos:

• Número de DNI y su fecha de validez.
• Casilla 475 de la declaración de la renta de 2017 o los últimos cinco dígitos de alguna cuenta bancaria en la que el interesado figure como titular, si no presentó declaración de la renta de 2017.
Alternativamente, podrá utilizarse el formulario en papel para su presentación en cualquiera de las oficinas de registro de la AEAT, si bien no es válido el uso de este formulario para hacer constar datos no contemplados en el mismo, ya que no resulta posible el tratamiento informatizado de esos datos adicionales. En ese supuesto deberá sustituirse el uso de este formulario por un escrito en el que se describan detalladamente las circunstancias concurrentes, acompañado, en su caso, de la correspondiente documentación.

– Instrucciones para la confección del formulario
– Preguntas frecuentes

3. Solicitudes previamente presentadas que se encuentren pendientes de resolución de un recurso o reclamación

Calcula cuánto dinero te tienen que devolver con esta herramienta, la calculadora de devolución del IRPF de maternidad tras tu baja de maternidad.

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Tras la baja maternal has recibido la buena noticia de que el Tribunal Supremo va a devolver El IRPF que corresponde a la prestación de la baja maternal. Si eres de las mamás que se acogieron ala baja de maternidad a partir del año 2014 debes calcular el importe. Si quieres calcular la devolución del IRPF de maternidad y no sabes por dónde empezar, toma nota, te mostramos cómo usar esta herramienta.

La calculadora de la devolución del IRPF permite averiguar la cantidad que te corresponde según tu baja maternal y según tus ingresos. Puedes reclamar el IRPF por maternidad en la declaración de la Renta de 2014, 2015, 2016 y 2017.

El Tribunal Supremo ha establecido que tu prestación de maternidad esta exenta si tuviste un hijo a partir de 2014 o si fuiste madre a finales del año 2013 y disfrutaste de varias semanas o meses de la baja en 2014. Si te encuentras en este rango de madres, parte de la baja de maternidad está exenta de tributar IRPF y puedes reclamar su devolución. Si tienes dudas sobre cómo reclamar el IRPF de la prestación de maternidad, infórmate en este artículo y conoce los pasos que debes de seguir para que devolución sea efectiva.

Si te cuestionas si puedes reclamar tu devolución de la baja de maternidad si eres autónoma debes saber que sí, y que puedes solicitarla al igual que los padres que en su momento compartieron la baja con la madre.

Cómo funciona la calculadora de la devolución de IRPF de maternidad

Para evitar quebraderos de cabeza y tediosos cálculos, puedes usar esta herramienta que es muy práctica y simula cada una de las circunstancias en cada caso concreto. A continuación te explicamos paso a paso como funciona la calculadora de la devolución de IPRF de maternidad, presta atención:

  1. Introduce el año del nacimiento de tu hijo
  2. Para calcular el IRPF de la baja maternal debes escribir tu sueldo anual bruto.
  3. Ahora selecciona la opción que mejor describa tu situación familiar: si estás casada, eres soltera, divorciada, viuda o separada.
  4. El siguiente paso para calcular la cantidad que deben devolverte también debes añadir si posees algún grado de discapacidad.
  5. En este campo tienes que introducir el número de hijos menores de 25 años que vivían contigo en el momento de acogerte a la baja de maternidad. Tras seguir estos pasos obtendrás la cantidad que te corresponde de forma orientativa.
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